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公告]仙琚制药(002332)首次公开发行股票之发行保荐工作报告

admin 发布于 2019-10-01 22:56   浏览 次  

  中信建投证券有限责任公司及本项目保荐代表人彭波、李旭东根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告,并保证发行保荐工作报告的真实性、准确性和完整性。

  本保荐机构执行证券发行保荐承销项目(下称“投行保荐项目”),通过项目立项审批、内核部门审核及内核小组审核等内部核查程序对项目进行质量管理和风险控制,履行审慎核查职责。未经内核小组审核通过的投行保荐项目,本保荐机构不予向中国证监会保荐。

  本保荐机构承担投行保荐项目内部审核职责的机构包括:投资银行业务管理委员会(下称“投行管委会”)、投行项目立项委员会(下称“立项委员会”)、投行项目内部核查工作小组(下称“内核小组”)及运营管理部。

  投行管委会是在本保荐机构经营决策委员会下设立的专职负责投资银行业务管理决策的机构,对投资银行业务进行全面管理。目前,投行管委会由4名委员组成,分别由主管投行业务的公司领导及投行业务线、债券承销业务线和资本市场部的行政负责人担任,主管投行业务的公司领导为投行委员会主任。

  内核小组是在投行管委会下设立的负责投行保荐项目申报前内部审核的专业机构。所有投行保荐项目在向中国证监会正式申报前必须经过内核小组内核会议审议并获表决通过。目前,内核小组由 15 名成员构成,设负责人 1 名,其中包括2名分别来自律师事务所和会计师事务所的外部专业人士。

  运营管理部是在投行管委会下设立的负责投行业务日常运营管理及投行项目质量管理与风险控制的专业部门。投行保荐项目在立项前,需报经运营管理部审核;内核申请在提交内核小组审核前,需报经运营管理部初审。目前,运营管理部由8名人员构成,其中设负责人1名。

  投行业务线下各业务部在完成前期尽职调查的基础上,拟定项目组成员(包括项目负责人、保荐代表人、项目协办人及其他项目成员),经业务部负责人同意后向运营管理部提出立项申请。立项申请文件包括立项申请表、立项调查报告。运营管理部对业务部提交的立项申请文件的内容完整性进行初审。

  立项申请文件经运营管理部初审通过后,运营管理部负责人在立项申请表上签署意见,并及时将立项申请文件发送至全体立项委员会委员审阅,同时提请立项委员会负责人安排时间召开立项委员会工作会议(下称“立项会议”)。

  立项会议采用现场会议或电话会议的方式召开,具体召开的方式和时间由立项委员会负责人确定。立项会议应在同时具备以下条件时方可召开:立项委员会负责人出席现场会议;参加会议的委员不少于8人,且出席现场会议的委员不少于6人。

  立项会议由立项委员会负责人主持,并按以下程序进行:①提出立项申请的业务部介绍项目基本情况,并介绍拟定的项目人员配备方案;②立项委员会委员讨论,并与项目人员进行充分交流;③除立项委员会委员及运营管理部人员外,其他人员退场;④立项委员会委员对立项申请进行投票,并形成表决结果;⑤立

  立项委员会委员以记名投票方式对立项申请进行表决,每一委员享有一票表决权,且不能弃权。参会委员四分之三以上(含四分之三)同意立项,为通过;否则,为未通过。立项委员会负责人在立项申请表上签署立项委员会立项意见。

  运营管理部负责立项会议的召集和组织工作,并负责记录立项委员会委员在审议过程中提出的问题及审议过程。会议结束后,运营管理部将反映会议审议情况和表决结果的会议纪要,及时提交投行业务线行政负责人及提出立项申请的业务部负责人。

  属于需要本保荐机构履行保密责任等类型的项目实施快速立项程序,其立项审批流程不同于上述一般类型项目,具体流程如下:业务部提出立项申请,经立项委员会负责人同意并请示投行管委会负责人认可后即可,无需召开立项会议审议,但事后需向运营管理部补报项目立项申请表、立项调查报告并确定项目组成员,无需立项会议审议。

  项目立项后,项目组对发行人进行现场尽职调查,按照中国证监会发布的《保荐人尽职调查工作指引》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关规定及本保荐机构《投资银行项目档案管理办法》等要求制作工作底稿,并协助发行人协调其他中介机构编制证券发行上市申请文件。

  证券发行上市申请文件编制完成后,项目负责人向运营管理部提出内核申请,将经业务部负责人和业务线行政负责人审批同意的内核申请表、项目情况介绍、保荐代表人的保荐意见及全套发行上市申请文件等书面文件及电子文件,提交给运营管理部。

  运营管理部在对内核申请文件进行初审的过程中,可依据本保荐机构《投资银行项目内核工作规则》的相关规定,针对内核申请文件的相关疑问或未明确事项委派相关人员进行现场核查。现场核查的时间从上述初审时限中扣除,内核会议相应延期。运营管理部还可根据项目负责人的请求和实际需要,委派相关人员在项目负责人提出内核申请前提前介入,进行现场核查。

  运营管理部在初审过程中,重点核查:发行人本次发行上市申请是否符合国家相关法律法规规定的条件、项目组尽职调查程序的完备性、尽职调查工作底稿的完整性、保荐代表人尽职调查工作日志建立情况、发行上市申请文件的内容与格式是否符合相关规定等。运营管理部应当就初审过程中发现的相关问题及时与项目组进行沟通和交流,并可根据需要对发行人高级管理人员及相关人员、其他中介机构人员进行访谈。

  运营管理部完成以上内核初审程序后,运营管理部负责人在总结初审工作并归纳汇总内核小组成员审核意见的基础上,出具该项目的内核初审意见,并在内核会议召开1个工作日前反馈给项目组。项目组在内核会议召开前,做好在会上回答内核初审意见相关问题的准备。

  内核小组成员收到内核会议通知后,按照合规性原则、审慎性原则、及时性原则、独立性原则、保密性原则对全套发行上市申请文件进行核查,并在内核会议前将审核过程中发现的问题、建议的解决措施及审核意见记录于本人的内核工作底稿中。各内核小组成员的内核工作底稿于内核会议召开前1个工作日提交给运营管理部。

  内核会议按以下规定召开:A、运营管理部负责组织内核会议,并做好会议记录;B、内核会议参加人员包括:内核成员、运营管理部人员、项目负责人、保荐代表人、项目协办人(必要时可以增加一名项目组其他人员);C、内核会议应由内核成员本人出席,若内核成员因故不能出席,可以书面委托其他内核成员代为出席,授权委托书应载明授权范围;D、内核会议应同时具备以下条件方可召开:三分之二(含三分之二)以上内核成员出席会议,授权委托的人数不超过现场出席人数的二分之一;内核小组负责人必须出席会议(如果内核小组负责人因特殊原因无法出席,可由其指定一名内核成员代为履行内核小组负责人职责)。

  内核会议由内核小组负责人主持,并按以下程序进行:A、项目负责人介绍项目基本情况;B、保荐代表人发表保荐意见;C、运营管理部发表初审意见;D、项目负责人和保荐代表人回答初审意见提出的问题,并接受内核成员的询问;E、除运营管理部人员以外的非内核成员退场;F、内核小组负责人组织内核成员审议并投票表决;G、内核小组负责人总结会议情况并宣布表决结果。

  内核会议表决以记名投票的方式进行,每一成员享有一票表决权,表决时不能投弃权票。如果参加会议内核成员的四分之三以上(含四分之三)同意,则表决结果为通过;否则,为未通过。如果参加会议的内核成员认为申请文件中存在若干疑点或未确定因素,且项目组不能做出明确解释的,经出席现场会议三分之二以上(含三分之二)的内核成员同意,可暂缓表决。待问题解决后,由项目负

  经内核会议表决通过的项目,运营管理部根据内核会议审议情况向项目组出具该项目的内核意见。项目负责人在收到内核意见后及时组织项目组、发行人及其他中介机构对证券发行申请文件进行修改、补充和完善,并在相关问题全部解决、落实后,向运营管理部提交内核意见回复及修改后的申请文件。

  全体内核成员对内核意见回复审核无异议后,项目组履行发行保荐书、发行保荐工作报告等相关文件的用印手续,本保荐机构出具发行人本次证券发行的发行保荐书和发行保荐工作报告,并由运营管理部与项目组共同将发行申请文件向中国证监会正式申报。

  参加本项目立项申请审议的立项评估决策机构成员有 10 人,分别是:王常青(负责人)、宋永祎、谭孝平、刘乃生、沈中华、王东梅、夏蔚、王广学、香港特马开奖记录。陈友新、王立武。立项会议以记名投票方式对本项目的立项申请进行了投票表决,参会委员全部同意本项目的立项申请。投行管委会根据立项委员会的审议及表决结果,做出准予本项目立项的决定,并确定了本项目的项目组成员。

  3、关于项目实施及募集资金投资项目的问题及意见,包括:募集资金项目所涉及新建厂房GMP认证工作对募投项目正式投产的具体影响;募集资金项目所涉及药品生产许可证书取得进展情况;以及本次募集资金涉及项目是否全部需要取得浙江省环境保护部门出具环评批文的政策依据等。

  万股份(占公司总股本的 15.64%)。为避免纠纷,公司严格控制了委托人持有股权的转让。温州财神玄机图-M,委托持股关系存续期间,有 11 名委托人将其股权转让,受让方除一人为委托人配偶,其余皆为其委托人。另有2人代持股份发生变动但未导致委托人数量发生变化。截止2008年2月17 日,委托持股人数为130人。

  1、8名自然人股东将所代持股份变更至受托人名下,130名隐形股东显性化。具体而言,受托人可以采取与委托人签署《股权转让协议》的方式将所代持的股份转让给实际股东,双方之间的委托持股关系予以解除。

  解决情况:2008 年2 月,委托持股相关当事人分别签署《股份转让协议》,该协议的主要内容如下:1)解除原2002 年 1 月签署之信托协议;2)原受托人将所持部分股份转让给原委托人;3)转让价格即为原信托协议确定的委托资金数额;4 )股份转让款与原委托资金额抵消;5)信托协议解除后,原委托人委托资金所对应之股东权利均由原委托人在股份转让协议生效后由其直接作为仙琚制药股东享用;6)股份转让协议在签署日生效,原信托协议自股份转让协议签署之日起解除。2008 年 3 月,仙琚制药相应修改股东名册并提交浙江省工商行政管理局办理备案。前述股份转让完成后,公司自然人股东均已出具承诺:不存在委托他人持有仙琚制药股份,也不存在代任何第三人间接持有仙琚制药股份的情形。

  《浙江省国税系统税务案件审理办法》等相关法规,形成的结论是:仙琚制药根据仙居县国税局做出的税务处理决定进行补税的行为,系履行税务机关作出的征收税款决定的行为,而非承担行政处罚责任的行为,该事项对仙琚制药申请股票发行上市不构成实质性障碍,但必须充分披露。按照保荐机构要求,发行人在招股书“第十节 财务会计信息”的“其它重要事项”中对该事项进行了具体披露。

  2008 年 6 月,保荐机构和发行人律师根据中国证监会反馈意见的要求,就仙居县国家税务局是否有权对上述问题进行处理、上述处理是否符合相关税收法律法规的规定、公司是否存在被有关税务部门进行行政处罚的可能进行了核查,并发表了意见,主要结论包括:仙居县国税局对仙琚制药 2001-2004 年税收检查后,认定仙琚制药的少缴税款行为属于应补税而不作税务行政处罚的情况;仙琚制药在收到《税务处理决定书》后及时按照处理决定补缴税款、缴纳滞纳金并进行相应帐务调整后,已经履行了仙居县国税局税务处理决定;仙居县国家税务局有权对仙琚制药2001年-2004年的纳税情况进行稽查并处理,其处理符合相关税收法律法规的规定,仙琚制药不存在被有关税务部门进行行政处罚的可能。

  发行人与浙江伟星集团有限公司、升华集团控股有限公司、浙江省耀江实业集团有限公司分别签订了借款互保协议。截至 2007 年 12 月 31 日,仙琚制药与该三家公司的互保额度合计为5.50 亿元,实际提供担保金额为3.15亿元。虽然三家公司的经济实力强,公司也与其分别签署了借款互保协议,但该担保事项对公司构成潜在风险。

  59,641.00万元。2008年9月份开始,我国整体经济下滑趋势明显,国内证券市场估值水平也不断下移。项目组认为,在宏观环境趋紧的背景下,公司宜适当放缓扩张速度,未来投资应更为审慎,项目组出具了备忘录,提请公司重新论证各募投项目的实施时机。

  35 条初审意见。项目组在内核会议上对相关问题进行了说明,并出示了尽职调查过程中收集的文件资料,内核会议认为其中的 13 个问题已得到落实解决。初审意见中剩余的22个问题和内核会议上新提出的12问题,作为内核小组会议的意见提交给项目组,要求项目组补充尽职调查程序,修改完善发行上市申请文件并补充尽职调查工作底稿。上述初审意见中的 22 个问题的解决落实情况参阅本章“四、内核小组会议审核意见及具体落实情况”。

  本保荐机构于2008年2月26 日下午召开了仙琚制药首次公开发行项目的内核会议,运营管理部根据该次会议审议情况向项目组出具了内核意见。项目组会同发行人及相关中介机构对内核意见涉及问题进行逐一解决和落实,具体情况如下:

  (一)请项目组在《招股说明书》中将“对外担保风险”、“产品价格波动风险”、“原材料依赖风险”、“医药行业新环保政策出台对发行人形成的风险”作为重大风险提示进行披露;另,将“原材料依赖风险”、“医药行业新环保政策出台对发行人形成的风险”在《招股说明书》风险因素部分进行补充披露。

  落实情况:项目组根据公司报告期内皮质激素类原料药收入占比变化情况、主要皮质激素原料药均价变化情况、现价与历史价格比较、公司一体化经营模式等方面的情况在招股书“原料药价格波动风险”部分进一步进行了披露。

  (三)请项目组在《招股说明书》补充披露:发行人自设立以来,在公司设立及历次股权转让过程中,与资产评估工作有关的具体事项,包括不限于:评估机构、评估方法、评估结果、备案情况、股权转让定价与资产评估结果相关性等内容。

  落实情况:项目组在招股书“第五节发行人基本情况中(五)发行人的下属控股参股公司”部分补充披露了能可爱心生产厂房竣工验收、相关生产设备安装、调试完成、以及获得浙江省药监局批准的医疗器械配套产品(二类)和心脏起搏器(三类)的生产许可证情况。

  落实情况:经核查,技术开发公司为公司执行产品研发的重要平台,副总经理应明华主管研发,公司接受其持有技术开发公司的股份,主要是为了体现对研发人员的重视。作为研发为主的机构,成立以来营业额一直很小,盈利状况不佳,仙琚制药与技术开发公司之间不存在利益输送的问题。

  (十)请项目组协调审计机构,就发行人“三年以上应收款坏账准备提取比例50%”事项进行讨论,核查未将超过一定年限后按100%提取比例纳入发行人账龄组合计提坏账准备政策,是否与公司实际情况相符,判断发行人会计政策的稳

  落实情况:项目组经过与审计机构浙江天健会计师事务所主办会计师的讨论,认为:未将超过一定年限后按 100%提取比例纳入发行人账龄组合计提坏账准备政策,与公司实际情况相符,发行人此项会计政策符合稳健性原则。主要原因有:公司坏账准备的计提同时结合了个别认定法,对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项根据可收回情况据实全额或部分计提坏账;公司制定的坏账计提比例与同行业公司相比得较为谨慎,为坏账准备计提的充分性提供了可靠的保障。浙江天健会计师事务所也认定了该项会计政策,认为其符合发行人实际情况。

  (十一)发行人在报告期末已有多项GMP证书到期,请项目组协调发行人并查阅相关政策,核查到期后未及时更新证书的具体原因、新证办理具体进展及对其日常合法经营的影响,并在《招股说明书》补充披露。

  落实情况:根据国务院2005年11月1日颁布实施的《品和精神药品管理条例》以及国家食品药品监督管理局、公安部、卫生部联合公布的《品和精神药品品种目录》,公司生产麻醉肌松产品(氟马西尼、甲磺酸罗哌卡因、甲硫酸新斯的明、注射用维库溴铵)均不属于前述目录中需要国家食品药品监督管理局特别批准的情况。公司已经取得上述产品的药品批准文号如下:氟马西尼:国药准 H20063821;甲磺酸罗哌卡因:国药准 H20051519;甲硫酸新斯的明:国药准 H20057096;注射用维库溴铵:国药准字 H19991172。因此,不存在违规生产销售情况。

  年达到历史高位,而后开始回落,目前皮质激素原料药的价格处于平稳回升阶段,但价格依然处于相对低位。国外竞争对手恢复生产的动力不足。2)中国企业在原料成本方面相对国外厂家具有明显优势,特别是皮质激素原料药的主要原料之一黄姜,其对生长条件要求独特,目前世界上只有中国、越南、朝鲜生长,而实现了人工种植的只有中国。目前中国和墨西哥的皂素原料供应占全世界 90%以上。但墨西哥近年来一方面因野生资源枯竭,人工没有培育,另一方面因产业政策失误,世界大型甾体制药企业纷纷退出该国市场,转向我国寻求原料。因此,在未来相当长时间内,黄姜作为原料还不可能被其他产品取代,我国的原料优势将持续较长时间。3)在环保成本上升、原材料和劳动力价格上涨等因素影响下,发达国家的传统化学原料药生产已无优势,出现了向发展中国家尤其是亚洲地区转移的明显趋势。我国企业具有显著的人力成本优势,同时,国内企业已经积累了丰富的工艺和技术实力,在同国外企业竞争时,具有明显的相对优势。

  万元,其中 700.95 万元系公司按新企业会计准则规定冲回应付职工薪酬-职工福利年初余额700.95万元调整管理费用所致,708.55万元系由于当年兴业公司与仙琚医院归还欠款使公司冲回单独认定超额计提的坏帐准备(母公司冲回

  落实情况:项目组已经与审计师沟通,审计师认为其已将所得税与会计利润的关系在审计报告中披露,按其业务惯例无需再单独披露,这也与浙江天健会计师事务所最近申报的多项IPO项目的做法一致。主办会计师已经同意如果证监会反馈意见提出类似要求,其将根据要求进行修改。

  落实情况:经调查确认,暂收的需代为上缴的改制费 500 万元系 2001 年公司整体变更为股份公司时,根据仙居县人民政府的规定,由公司代扣的国有股红利用于补充增加职工社会统筹费,因款项尚未全部到位,仙居县社会保险事业管理中心未与公司结算。项目组已经协调律师在《律师工作报告》中进行描述,并在招股书“第十一节 管理层讨论与分析”中增加了描述。

  (二十一)请项目组在《招股说明书》发行人基本情况部分,首先,对仙琚制药有限公司 2000 年 6 月设立时主要股东基本情况进行介绍;其次,对发展公司设立过程;股东构成;2001年11月发展公司向12名自然人转让仙琚制药13550

  落实情况:已在招股书“第五节 发行人基本情况”“四、公司股本的形成及其变化和资产重组情况”部分对有限公司设立时股东基本情况、发展公司设立过程和股东构成、发展公司向自然人转让股权、相关自然人持有发展公司股权并任职情况以及退出发展公司情况进行了详细披露。

  落实情况: 根据 2001 年 11 月 16 日金敬德等 12 名自然人与发展公司签订的《股权转让协议书》,13,550万元出资的股权转让款合计15,439.50万元。项目组分别核查了以下资料:

  3)2004年后发行人的分红情况。发行人分别于2006年7月和 2007年4月进行了分红,两次共分红利 0.324 元/股(税后)。2001 年 11 月的 13,550 万元出资在变更设立股份公司时折为股份 13875.20 万股,该部分股份两次累计分红总额为4,495.56万元(税后),超过2004年11月各自然人股东应付股权转让款的余额。

  年 11 月,发展公司将所持发行人股份转让给 12 名自然人时,相应的代持关系转移给了其中的 8 名自然人。项目组核查了发展公司代持股份的变化情况,该部分股份已完整转移给了前述 8 名股东,并在2002 年 1 月以签署《信托协议》的形式正式确定下来。

  落实情况:(1)经核查,发行人子公司销售公司 40 名自然人股东为该公司员工,吸收这些销售人员持股,主要是为了加强其与公司的纽带关系,减少优秀员工的流失。公司管理层未持有其股权,不存在利益输送的问题。经项目组与发行人协商,发行人已承诺,如监管部门要求清理销售公司股权,发行人将按照要求尽快完成清理。(2)经项目组现场核查身份证明文件及发行人出具的说明与承诺,销售公司 40 名自然人股东与发行人管理层之间不存在关联关系。(3)公司制剂产品的销售均通过控股子公司销售公司来进行,公司根据营销计划和经验数据,确定销售费用水平,再依据制剂产品市场价格,确定对销售公司的销售价格,使销售公司在保证完成计划销售量的框架内,其毛利能覆盖销售费用并有较少量的盈利。项目组在招股书“第十一节 管理层讨论与分析”“销售费用”部分进行

  (二十五)请项目组在申请文件中补充 2005 年税务检查时的处理通知书,并请发行人律师在《律师工作报告》中补充发表发行人不存在重大税务违法问题的核查过程及判断依据;并请发行人协调仙琚县国家税务局出具涉及税务处理事项不属于重大税务违法事项的函。

  “仙居县国税局做出税务处理决定的行为,并非是根据《行政处罚法》及《税收征收管理办法》作出的行政处罚行为,而是税务机关对不缴、少缴、漏缴税款的行为人所作出的强制执行行为。故仙琚制药根据该决定进行补税的行为系履行税务机关作出的征收税款决定的行为,而非承担行政处罚责任的行为。因此,该行为对仙琚制药本次股票发行上市不构成实质性障碍”。

  关于发行人提请仙琚县国家税务局出具涉及税务处理事项不属于重大税务违法事项的函的事项,税务局相关领导表示:仙居县国家税务局、地方税务局已于2008年1月7 日出具证明,证明了“仙琚制药自2005年至今,仙琚制药未有偷税、漏税、逃税、欠税等不法行为,仙琚制药在近三年中未有关于税务方面的违法、违规行为,未受到任何有关税务方面的行政处罚”,因此不需出具进一步证明文件。

  (二十六)请项目组在《招股说明书》“固定资产及无形资产”部分补充披露:2437 万元未取得产权证明的房屋建筑物具体情况及产权证办理工作具体进展;项目组应对产权证办理工作进展进行进一步核查,取得相关产权证明发放机构的书面证明。

  落实情况:根据《药品生产质量管理规范认证管理办法》(国食药监安[2005]437号)的规定,省食品药品监督管理局负责对辖区内除注射剂、放射性药品、国家食品药品监督管理局规定的生物制品以外药品生产企业的药品 GMP认证工作,因此公司药品GMP证书中有经过浙江省食品药品监督管理局认证的证书,项目组已在招股书“第六节 业务与技术”相应部分进行了补充披露。

  落实情况:经核查,公司向天台药业、阳光生物采购的是医药中间体(霉菌氧化物、地米格氏物、四烯物),该类医药中间体不存在活跃的市场,尽职调查确认关联交易采用市场价原则的依据为:由于生产该医药中间体的原料存在活跃的市场价格,加工费定价采取委托加工收费的市场平均值,并经过双方财务人员的逐项确认来确定关联交易的价格,因此通过原材料和加工费的市场定价来认定交易价格公允性。同时长期担任仙琚制药审计机构的浙江天健会计师事务所也认可其关联交易定价公允,并在审计报告中披露为市场价定价策略。项目组也在招股书“第七节 同业竞争和关联交易”相应部分增加了关联交易定价公允性的披露。

  落实情况:经核查,项目组在招股书“第七节 关联交易与同业竞争”相关部分补充披露如下:“公司应收三合生物的“其他应收款”为公司向其预付的委托研发费用,该费用主要用于抗早孕一类新药赛米司酮ZXH951(国家“863”项目)的研发。”

  《章程》、《关联交易决策制度》等相关制度所规定的程序,公司的关联交易遵循了公开、公平、公正的原则,公司的关联方、关联关系已全面披露,公司报告期内所有重大关联交易价格公允合理、履行了法定的批准程序和信息披露程序,不存在损害公司及公司其他股东利益的情形,符合公司及全体股东的整体利益金额较大的关联交易决策程序及定价均已披露。对金额较小、零星发生的关联交易的决策程序及定价进行了汇总披露。项目组也在招股书“第七节 同业竞争和关联交易”相应部分增加了关联交易决策程序、定价比较、毛利率等方面的分析。

  落实情况:经核查,项目组在招股书“第十一节 管理层讨论与分析”中“重大担保、诉讼、或有事项和重大期后事项”部分对发行人大量对外担保形成的具体原因、对外担保的动态管理、未来逐渐解除担保的措施进行了相应的补充披露。

  (三十二)请项目组在《招股说明书》补充披露:募集资金项目所涉及新建厂房GMP认证工作对募投项目正式投产的具体影响;请在本部分前部显著位置以列表方式明确体现募集资金项目所涉及药品生产许可证书取得进展情况;以及本次募集资金涉及项目是否全部需要取得浙江省环境保护部门出具环评批文的政策依据。

  落实情况:经核查,项目组已在招股书“第十三节 募集资金运用”中列表披露了募集资金项目所涉及药品生产许可证书取得进展情况、募集资金项目中涉及新建厂房GMP认证工作对募投项目正式投产的具体影响、浙江省环境保护部门

  落实情况:根据发行人确定的募集资金项目营销策略方案,项目组已经在招股书中“第十三节 募集资金运用 三、募集资金项目可行性分析”部分详细披露了公司现有营销网络、制剂的营销模式的完善、原料药营销模式的完善等内容,进一步说明了公司的营销策略。

  落实情况:项目组与发行人深入讨论后认为,募集资金项目投产后,公司主要产品的产能将得到大幅提升,满足市场需求的快速增长,进一步提升公司产品的市场占有率;同时,募集资金项目中的环索奈得、甲基泼尼松龙、噻托溴铵、糠酸莫米松都属于甾体药物中的高端产品,填补了国内空缺,丰富了公司产品组合,因此,募集资金的运用将继续保持公司在国内甾体行业规模最大、品种最为齐全的甾体药物生产企业的行业地位,进一步巩固和提升国际市场竞争力。项目组已在招股书“第十六节募集资金运用”部分进行了补充披露。

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